「杭州」外贸企业出口退税申报流程

款书》的号码共10位，前两位是所在省、直辖市、自治区的代码，第三、四位是所属地市，第五、六位是发票开具机关的代码，第七、八位是发票票种代码，第九、十位是流水号。

（12）[进货单位代码]不用录入。

（13）[进货数量]按数量录入。

（14）[进货金额]应按人民币记账，即应该按合同或增值税专用上的含税货物金额录入。专门外汇结算的企业应折算为人民币后计入。

（15）[税额]应将进项的增值税税额录入。

（16）[抵扣税额]企业无法抵扣的进项增值税金额。通常是指外贸企业购进用于生产和销售出口货物及供应国内外贸企业的增值税税额中不能够抵扣的部分。根据《财政部、国家税务总局关于实施进项税额抵扣政策的通知》等文件规定，外贸企业可以抵扣的、与出口货物有关的进项税额包括：生产出口货物的进项税额、销售出口货物或凭出口货物进口免征关税、可退还进口环节增值税货物的进项税额、向出口生产企业采购货物的进项税额、向出口加工企业提供加工劳务所含增值税的进项税额、以及向出口企业提供服务所含增值税的进项税额等。但不能抵扣的进项税额包括：生产出口不含纳税小规模纳税人的应税商品或应税劳务的进项税额，以及不属于出口货物不得杭州退税范围的对外销售应纳税额和消费税。

（17）[关联号]不用录入。

（18）[申报年月]应同关联号对应录入。

（19）[申报批次]批次应从01始排号，申报杭州退税时应从小到大。

（20）[序号]是指在每个关联号下面单独排列的顺序号，不是所有录入条数的排序。注：序号要手工录入。

（21）[核销日期 ]不用录入。

（22）[退税 ]中[0]表示没有退税金额。

B.退税出口明细录入

注意事项同上述“退税进货明细录入”一节中所述。

3.纸质版统一申报资料的制作及报送时间

企业在完成系统数据采集后，应制作《纸质版统一申报资料》，统一申报资料的格式和内容需按《海关出口商品（货物）备案管理办法》、《海关出